종합소득세는 1년동안 발생한 모든 소득(이자, 배당, 사업, 근로, 연금, 기타소득)에 대해 부과하는 세금입니다.
적격증빙(세금계산서, 카드전표 등)만을 반영하여 계산하는 부가가치세와는 달리 증빙의 범위도 늘어나고 각종 세액공제나 감면, 소득공제의 세제혜택이 존재합니다.
따라서 개인사업자라면 관심을 갖고 현명하게 대비한다면 절세를 혜택을 크게 누릴 수 있습니다.
또한 종합소득세는 10%의 단일세율인 부가가치세와는 달리 누진세로 적용되기 때문에 세금폭탄을 맞을 수도 있는 세목이기도 하니 주의를 기울여야 합니다.
종합소득세 세율
종합소득세는 6% ~ 42%까지 7단계의 누진과세구조로 되어있습니다.
직장인이 부업을 통해 올린 소득이 엄청나게 크진 않겠지만, 종합소득세 신고를 통해 환급을 받을 수 있는지, 세금을 토해내야 할 지 알아보겠습니다.
종합소득세 신고 방법
1. 홈택스 종합소득세 신고유형 온라인 확인
신고안내문은 자택이나 사업장으로 발송되지만, 분실이나 수령을 하지 못했을 경우 홈택스 홈페이지에서 확인할 수 있습니다.
1) 홈택스 공인인증서 로그인 - 조회/발급 - 세금신고납부 - 종합소득세 신고도움 서비스 클릭
2) 귀속년도 설정 - 조회
2) 기장의무구분 확인 : 간편장부대상자
부업을 통해 올린 소득인 경우 소득이 크지 않으므로 간편장부대상자일 가능성이 높습니다. 때문에 단순경비율 적용대상자가 되어 복잡한 세무지식없이도 혼자서 종합소득세 신고를 할 수 있습니다.
종합소득세 안내문 유형
종합소득세 신고 유형은 아래의 표와 같습니다.
종합소득세 안내문은 A부터 V유형으로 구성되어 있습니다. 유형에 따라 신고방법이 조금씩 달라지므로 자신의 유형을 정확히 확인해야 합니다.
1. 종합소득세 안내문 S, A, B, C유형(복식부기의무자 유형)
소득금액이 높은 분들입니다. 이 유형에 해당하는 분들은 대부분 세무대리인을 두고 있을 겁니다. 이 경우 회계 및 세법 지식을 필요로 하기 때문에 세무대리인의 도움을 받아 신고하시는게 좋겠습니다.
2. 종합소득세 안내문 D, E유형
D유형은 기준경비율에 해당하는 유형이며, E 유형은 복수 소득에 해당하는 유형입니다. 이 경우 경비율을 적용하는 추계신고를 하거나, 간편장부를 활용하는 기장신고가 가능합니다. 세무지식을 잘 활용할 경우 세금을 상당히 줄일 수 있는 유형이기도 합니다.
3. F, G, H 유형
단순경비율 유형에 해당합니다. 별다른 세무지식이 필요없으며, 스스로 간편하게 신고하실 수 있습니다. 직장인 부업 유형이 여기에 속합니다.
4. T유형
2개 이상의 근로소득을 합산해야 하거나, 금융소득이 2천만원 초과인 경우에 해당합니다.
5. Q, R 유형 : 종교인
6. V 유형 : 주택임대소득자
신고안내유형을 확인했다면 이제 종합소득세를 신고할 차례입니다. 종합소득세 안내문의 유형이 F유형인 경우 고민할 것 없어 간편장부로 처리하시면 됩니다.
1. 국세청 - 공인인증서 로그인 - 신고/납부 - 종합소득세 클릭
2. 단순경비율 추계신고서 - 정기신고작성 클릭
3. 납세자번호 조회 - 개인정보 입력 - 저장 후 다음이동
4. 사업장 정보 입력
사업자등록번호 : 없음 / 주업종코드 : 940909
배민커넥트나 쿠팡플렉스는 2020년에 시작했기 때문에 올해 종합소득세 신고에는 잡히지 않습니다.
다만 작년에 소득이 잡힌 쿠팡파트너스 소득을 입력해보겠습니다.
5. 사업장 소득명세 - 입력/수정 클릭
6. 총수입금액 입력 - 등록하기 - 입력완료 클릭
7. 신고서 작성완료 클릭